EG ØS Indsigt: Økonomistyring til regionernes kompleksitet

Regionernes økonomikontorer står med opgaver i en helt anden skala end kommunerne. Milliardstore anlægsbudgetter, kompleks aktivitetsfinansiering og krav om detaljeret rapportering til både Rigsrevisionen og Sundheds- og Ældreministeriet. EG ØS Indsigt er udviklet til netop denne kompleksitet.

De nuværende fem danske regioner driver sundhedsvæsenet og håndterer regional udvikling med budgetter, der i 2024 alene på sundhedsområdet udgjorde 138,9 mia. kr. Men regionernes økonomistyring adskiller sig fundamentalt fra kommunernes på flere afgørende punkter.

Ingen skatteindtægter – fuld afhængighed af aftalesystemet

Hvor kommunerne kan justere deres skatteprocent, er regionerne 100% afhængige af de årlige økonomiaftaler mellem regeringen og Danske Regioner. Regionernes indtægter består af statslige bloktilskud, kommunale grundbidrag og aktivitetsafhængige bidrag fra både kommuner og stat.

Denne finansieringsmodel stiller ekstreme krav til økonomistyringen. Når regeringen og Danske Regioner i maj indgår økonomiaftale for det kommende år, skal regionernes økonomikontorer kunne omsætte de politiske rammer til præcise budgetter på tværs af hospitaler, psykiatri og regional udvikling – ofte med meget korte frister.

Balanceprincippet skaber siloer i økonomien

Regionernes økonomi er opdelt i tre adskilte områder – sundhed, regional udvikling samt social- og psykiatri – hvor balanceprincippet gælder inden for hvert område. Der kan ikke disponeres på tværs. Dette kræver systemer, der kan håndtere streng adskillelse og samtidig give samlet overblik til den øverste ledelse.

Anlægsprojekter i milliardklassen

Mens kommunernes anlægsprojekter typisk drejer sig om skoler og daginstitutioner, håndterer regionerne sygehusbyggerier for milliarder. Kvalitetsfondsbyggerierne alene har en samlet ramme på 41,4 mia. kr., og i 2026 er det forventede afløb til kvalitetsfondsbyggeri 3,5 mia. kr.

Hvert enkelt kvalitetsfondsprojekt kræver løbende rapportering til Sundheds- og Ældreministeriet og Rigsrevisionen. Regnskaberne skal kunne dokumentere, at projekterne gennemføres inden for de aftalte rammer – en opgave, der kræver præcis anlægsregnskabsføring og projektopfølgning.

Aktivitetsbaseret finansiering øger kompleksiteten

En væsentlig del af regionernes indtægter er aktivitetsafhængige. Det betyder, at økonomistyringssystemet skal kunne koble behandlingsaktivitet (DRG-takster, ambulante besøg, operationer) direkte til økonomien. Samtidig skal systemet kunne håndtere, at kommunerne betaler aktivitetsafhængige bidrag baseret på deres borgeres forbrug af sundhedsydelser.

Inflationspres og uforudsigelige udgifter

Som Danske Regioner pointerede i forbindelse med budgetterne for 2023-2024, har stigende medicinpriser og inflation "slået bunden ud af flere regioners økonomi". Nye, dyre kræftmediciner og biologiske lægemidler kan hurtigt forrykke et sygehusbudget. Økonomikontorerne skal derfor kunne levere real-time indsigt i udgiftsudviklingen og kunne lave hurtige scenarieberegninger.

Sådan understøtter EG ØS Indsigt regionernes økonomikontor

EG ØS Indsigt er ikke bare et økonomisystem – det er et specialbygget værktøj til den komplekse offentlige økonomistyring. Her er tre afgørende måder, hvorpå systemet specifikt understøtter regionernes økonomikontorer:

1. Anlægsmodulet: Fuld kontrol over milliardprojekter

Regionernes anlægsmodul i EG ØS Indsigt er designet til at håndtere den særlige kompleksitet i kvalitetsfondsbyggerier og andre store anlægsprojekter.

• Projektoverblik og bevillingsstyring: For hvert anlægsprojekt kan regionerne registrere den samlede bevilling, opdelt i statslig medfinansiering (fra Kvalitetsfonden) og regional egenfinansiering. Systemet holder automatisk styr på, hvilken andel der er forbrugt, og advarer når et projekt nærmer sig bevillingsgrænsen.

• Disponeringer og regnskabsføring: Anlægsmodulet understøtter den fulde livscyklus fra idégrundlag over byggeprogram til anlægsregnskab. Hver disposition – hvad enten det er honorarer til arkitekter, entrepriseaftaler eller indkøb af medicoteknisk udstyr – registreres systematisk og kan følges i forhold til budgettet.

• Rapportering til Rigsrevisionen og ministeriet: EG ØS Indsigt kan generere de standardiserede rapporter, som kvalitetsfondsbyggerierne skal levere. Regionerne slipper dermed for manuel sammenstilling af data fra flere systemer, når der skal rapporteres om projektets økonomiske status.

Når Region Syddanmark i 2018 kunne konstatere, at Kolding Sygehus var gennemført "inden for den aftalte tid, økonomi og kvalitet" til 993 mio. kr., var det netop denne systematiske anlægsopfølgning, der gjorde det muligt.

2. Intelligent budgetmodulet: Fra økonomiaftale til sygehusbudget på få uger

Regionernes budgetproces er ekstremt tidspresset. Økonomiaftalen mellem regeringen og Danske Regioner indgås typisk i maj, mens budgettet skal være politisk vedtaget senest 15. oktober. I mellemtiden skal de centrale økonomikontorer:

• Beregne demografiske korrektioner

• Fordele bloktilskud efter komplekse nøgler

• Udmønte aktivitetsforudsætninger til budgetter

• Håndtere lønudviklingen (typisk 2,7% årligt på sundhedsområdet)

• Koordinere med hospitalsdirektioner og fagudvalg

Versionsstyring og scenarier: EG ØS Indsigt's budgetmodul understøtter parallelle budgetversioner. Når de politiske forhandlinger pågår, kan økonomikontoret arbejde med flere scenarier samtidig – "hvad hvis vi får 100 mio. kr. mindre?", "hvad hvis medicin-inflationen bliver 5% i stedet for 3%?" – uden at miste overblikket.

Fordelingsnøgler: Systemet kan anvende komplekse fordelingsnøgler til at fordele både indtægter og udgifter på tværs af hospitaler, afdelinger og fagområder. Demografiske korrektioner, der sikrer, at regioner med flere ældre får kompensation for det øgede sundhedsforbrug, kan indbygges direkte i budgetmodellen.

Integration til forventet regnskab: Regionerne skal løbende lave budgetopfølgning med forventet regnskab – ofte månedligt eller kvartalsvis. EG ØS Indsigt's modul til forventet regnskab trækker automatisk på faktiske tal fra regnskabet og kombinerer dem med fremskrivninger, så økonomikonsulenten hurtigt kan identificere, om en afdeling er på vej mod budgetoverskridelse.

3. Aktivitetsfinansiering og tværsektoriel integration: Data flyder automatisk

En af de største udfordringer for regionernes økonomikontorer er at koble behandlingsaktivitet til økonomi. En patient gennemgår en operation, hvilket registreres i Landspatientregistret (LPR). Denne aktivitet udløser betaling fra både staten (aktivitetstakster) og patientens bopælskommune (kommunalt aktivitetsafhængigt bidrag).

• FK-ØKO integration: EG ØS Indsigt integrerer via de fælleskommunale økonomiintegrationer (FK-ØKO) på Serviceplatformen. Det betyder, at aktivitetsdata kan flyde fra behandlingssystemer via ØiR (Økonomi i Rammearkitekturen, tidligere ØiR) direkte ind i økonomisystemet, hvor de kobles til de korrekte takster og genererer automatisk finanspostering.

• DRG-takster og ambulante takster: Systemet kan håndtere den komplekse takstsætning i sundhedsvæsenet. DRG-takster (Diagnose Relaterede Grupper) varierer alt efter behandlingens kompleksitet, og ambulante takster differentieres efter besøgstype. EG ØS Indsigt kan konfigureres med disse takster, så indtægtsberegningen sker automatisk, når aktiviteten registreres.

• Kommunale bidrag: Hver kommune skal bidrage til regionens sundhedsudgifter baseret på deres borgeres forbrug. EG ØS Indsigt kan generere de nødvendige opgørelser, som viser, hvor meget hver kommune skal betale, opdelt på aktivitetstype – og sende fakturaerne automatisk via debitormodulet.

Denne automatisering betyder, at regionernes økonomikontorer slipper for den enorme manuelle arbejdsgang med at sammenstille aktivitetsdata og beregne bidrag. I stedet kan medarbejderne fokusere på kvalitetssikring og analyse.

Tre smarte ting EG ØS Indsigt gør for regionernes økonomikontor

Lad os zoome ind på tre konkrete features, der gør hverdagen lettere for medarbejderne på regionernes økonomikontorer:

Smart ting 1: Automatisk kvalitetsfonds-rapportering

Kvalitetsfondsbyggerierne skal rapportere til både Sundheds- og Ældreministeriet og Rigsrevisionen med faste intervaller. EG ØS Indsigt har indbyggede rapportskabeloner, der automatisk trækker data fra anlægsregnskabet og genererer de krævede rapporter.

Hvorfor det betyder noget: Tidligere skulle økonomikonsulenter manuelt sammenstille data fra projektledelsessystemer, regneark og økonomisystemet for at lave disse rapporter. Det tog timer – og fejlrisikoen var høj. Nu genereres rapporterne med ét klik, hvilket sparer tid og sikrer konsistens.

Konkret gevinst: En økonomikonsulent i Region Syddanmark kan generere en fuldstændig anlægsrapport for Odense Universitetshospital (budgetteret til 6,3 mia. kr.) på under 5 minutter – en opgave der tidligere tog en hel dag.

Smart ting 2: Forventet regnskab med medicin-varianter

Medicinudgifter er én af de største usikkerhedsfaktorer i regionernes budgetter. Når Danske Regioner i 2023 advarede om, at "medicin-udgifterne ikke ville holde sig på det forventede niveau", var det fordi nye kræftmediciner kan koste op til 1 million kr. per patient per år.

EG ØS Indsigt's modul for forventet regnskab kan håndtere medicin-udgifter som en særskilt variabel. Økonomikonsulenten kan løbende opdatere forventningen til medicin-inflation – eksempelvis fra 3% til 8% – og systemet genberegner automatisk det forventede årsregnskab for alle hospitaler.

Hvorfor det betyder noget: Det giver regionens ledelse mulighed for at træffe hurtige beslutninger. Hvis medicin-udgifterne stiger hurtigere end forventet, kan direktionen se i september, at der er risiko for overskridelse – og kan iværksætte tiltag, før problemet bliver ukontrollerbart.

Konkret gevinst: Regionen kan gennemføre månedlige budget-opfølgninger med realistiske fremskrivninger – i stedet for at opdage problemer først ved årets udgang.

Smart ting 3: Balanceprincip-kontrol på tværs af områder

Som nævnt må regionerne ikke disponere på tværs af sundhed, regional udvikling og social-/psykiatriområdet. Men den øverste ledelse skal stadig have samlet overblik.

EG ØS Indsigt har indbygget balanceprincip-kontrol, der advarer, hvis der forsøges at foretage posteringer, som bryder med balanceprincippet. Samtidig har regionsrådsformanden og direktionen adgang til dashboards, der viser den samlede økonomi på tværs af alle tre områder – uden at bryde med de juridiske krav til adskillelse.

Hvorfor det betyder noget: Det sikrer lovmedholdelighed og giver samtidig den strategiske indsigt, som politisk og administrativ ledelse har brug for til at navigere i komplekse budgetbeslutninger.

Konkret gevinst: Når Regionsrådet skal vedtage budgettet i oktober, kan formanden præsentere ét samlet overblik – fremfor tre separate rapporter – hvilket gør den politiske proces mere gennemsigtig.

Udviklet med og for regionerne

EG ØS Indsigt er ikke et standardsystem, der er tilpasset til den offentlige sektor. Det er bygget fra bunden i tæt samarbejde med kommuner og regioner. Ejerkredsen, som indtil EG's overtagelse i 2025 bestod af 12 kommuner og 2 regioner, har gennem årene sikret, at systemet håndterer netop de udfordringer, som kendetegner dansk offentlig økonomistyring.

Med EG's fulde ejerskab og strategi frem mod 2028 er der nu åbnet for betydelige investeringer i modernisering – herunder integration af AI til automatisk kontering og forbedret datavalidering.

En fremtidssikret platform til regionernes økonomistyring

For regionernes økonomikontorer er EG ØS Indsigt mere end et økonomisystem. Det er en platform, der matcher kompleksiteten i regionernes opgaver – fra milliard-anlægsprojekter over aktivitetsfinansiering til detaljeret rapportering til statslige myndigheder.

De tre smarte features – automatisk kvalitetsfonds-rapportering, forventet regnskab med medicin-varianter og balanceprincip-kontrol – er blot eksempler på, hvordan systemet er designet til regionernes specifikke behov.

Når regionerne i de kommende år skal implementere sundhedsreformen og håndtere fortsatte investeringer i sundhedsvæsenet, bliver behovet for robust økonomistyring kun større. EG ØS Indsigt er klar til at understøtte denne rejse.

Relateret produkt